獲嘉縣審計(jì)局審計(jì)結(jié)果公告

2024年第11號(hào)（總第11號(hào)）

獲嘉縣同盟物資服務(wù)中心2023年度預(yù)算執(zhí)行和

其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果公告

獲嘉縣審計(jì)局自2024年4月7日至6月7日，對(duì)獲嘉縣同盟物資服務(wù)中心（以下簡(jiǎn)稱縣物資服務(wù)中心）2023年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

（一）縣物資服務(wù)中心基本情況

縣物資服務(wù)中心成立于2018年12月，國(guó)有資產(chǎn)管理中心為出資方和管理方，主要職責(zé)是承接原獲嘉縣物資綜合公司（1984年機(jī)構(gòu)改革“獲嘉縣物資局”撤銷，成立“獲嘉縣物資綜合公司”）的職能、債權(quán)債務(wù)、下屬倒閉企業(yè)的托管、下崗職工的信訪穩(wěn)定及相關(guān)手續(xù)的辦理。內(nèi)設(shè)綜合辦公室、信訪室、人事科、業(yè)務(wù)科、財(cái)務(wù)科5個(gè)職能科室，實(shí)際在職人員8人，其中1名事業(yè)人員（主任），原物資局人員6人，物資中心1人。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行情況

2023年預(yù)算收入437000.00元，臨時(shí)預(yù)算48000.00元，實(shí)際總收入493668.48元，占年初預(yù)算的101.79%。預(yù)算支出485000.00元，其中：基本支出-人員經(jīng)費(fèi)工資福利支出431000.00元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出6000.00元，維修（護(hù)）費(fèi)、辦公費(fèi)及其他商品和服務(wù)支出48000.00元。實(shí)際支出493668.48元，占年初預(yù)算支出102.26%。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

審計(jì)結(jié)果表明，縣物資服務(wù)中心提供的資料基本真實(shí)反映了本部門預(yù)算執(zhí)行情況，會(huì)計(jì)處理基本符合財(cái)經(jīng)法規(guī)的要求，財(cái)務(wù)報(bào)表基本反映了預(yù)算執(zhí)行情況。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)縣物資服務(wù)中心還存在原始憑證不合規(guī)等問題需要進(jìn)一步加以糾正和改進(jìn)。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部管理方面

1.未嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批手續(xù)。

2.原始憑證不合規(guī)。

（二）內(nèi)控制度建立健全執(zhí)行情況方面

辦公用品領(lǐng)用制度不健全。

四、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)未嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批手續(xù)19622.16元問題，要求縣物資服務(wù)中心嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批程序，認(rèn)真履行審批職責(zé)，將缺失的內(nèi)容補(bǔ)充、更正；對(duì)原始憑證不合規(guī)2000元問題，要求縣物資服務(wù)中心應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，并對(duì)不規(guī)范的原始憑證進(jìn)行補(bǔ)充、更正；對(duì)辦公用品領(lǐng)用制度不健全問題，要求縣物資服務(wù)中心應(yīng)建立辦公用品管理臺(tái)賬，及時(shí)登記領(lǐng)用情況。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，獲嘉縣審計(jì)局建議：

（一）加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批程序，杜絕不合規(guī)原始憑證入賬。

（二）建立辦公用品管理臺(tái)賬，規(guī)范管理、提高效率。

五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

縣物資服務(wù)中心針對(duì)審計(jì)提出的問題，通過加強(qiáng)管理、建立臺(tái)賬等方式進(jìn)行了整改。具體整改結(jié)果由縣物資服務(wù)中心向社會(huì)公告。

                                                              獲嘉縣審計(jì)局

                                                               2024年11月6日