獲嘉縣審計(jì)局審計(jì)結(jié)果公告

2024年第8號(hào)（總第8號(hào)）

2023年度縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政

收支情況審計(jì)結(jié)果公告

8月15日，受縣政府委托，縣審計(jì)局局長(zhǎng)王小七同志向縣十五屆人大常委會(huì)第二十次會(huì)議報(bào)告2023年度縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況?，F(xiàn)將有關(guān)審計(jì)結(jié)果公告如下：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，按照上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和縣委縣政府的統(tǒng)一部署，縣審計(jì)局依法審計(jì)了2023年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。工作中我們聚焦主責(zé)主業(yè)，持續(xù)加大審計(jì)力度和深度，積極發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用。一是圍繞促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效，對(duì)縣財(cái)政局組織預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)；二是圍繞“摸清家底、強(qiáng)化管理、防范風(fēng)險(xiǎn)”的工作思路，對(duì)9個(gè)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)；三是圍繞中心工作，對(duì)城市配套費(fèi)、傷殘撫恤金等3個(gè)專(zhuān)項(xiàng)進(jìn)行了審計(jì)。

審計(jì)結(jié)果表明，2023年，面對(duì)復(fù)雜嚴(yán)峻的發(fā)展環(huán)境，全縣各級(jí)各部門(mén)在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大、二十屆二中全會(huì)和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，嚴(yán)格執(zhí)行縣人大有關(guān)決議，統(tǒng)籌災(zāi)后恢復(fù)重建和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)，我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展健康平穩(wěn)，縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體較好。

落實(shí)積極的財(cái)政政策。2023年全縣一般公共財(cái)政預(yù)算收入累計(jì)完成96130萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)11.14％，其中稅收占比57.71%。全縣一般公共預(yù)算支出260036萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算的83.30%，確保了全縣的重點(diǎn)支出落到實(shí)處。

基本民生支出得到保障。在財(cái)政收支矛盾十分尖銳的情況下，堅(jiān)決壓減非急需非剛性支出，把節(jié)省的資金重點(diǎn)用于?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)，全年民生支出199665萬(wàn)元，占財(cái)政支出的比重為76.78％。其中教育支出50451萬(wàn)元、衛(wèi)生健康支出19487萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)支出31106萬(wàn)元、農(nóng)林水利支出41979萬(wàn)元等，有效保障了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展。

以上數(shù)據(jù)均為決算批復(fù)前數(shù)據(jù)。

一、縣本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了縣本級(jí)財(cái)政資源統(tǒng)籌、預(yù)算編制、政府債券管理使用、專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金管理等方面。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

（一）預(yù)算收入支出的完整性、真實(shí)性、合規(guī)性情況。一是預(yù)算安排不細(xì)化；二是預(yù)算編制不完整。

（二）政府債券管理使用情況。地方政府債券管理和制度建設(shè)不健全。

（三）全口徑預(yù)算管理情況。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制不完整。

（四）轉(zhuǎn)移支付資金分配管理使用情況。一是專(zhuān)項(xiàng)資金撥付不及時(shí)；二是資金分配結(jié)果未向社會(huì)公開(kāi)；三是工程項(xiàng)目合同簽訂不符合規(guī)定。

（五）盤(pán)活財(cái)政存量資金情況。一是應(yīng)收未收存量資金；二是應(yīng)收回未收回稻谷補(bǔ)貼結(jié)余資金。

（六）全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理情況。預(yù)算績(jī)效管理覆蓋面過(guò)窄。

二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了9個(gè)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況。從審計(jì)情況看，各預(yù)算單位能夠不斷完善財(cái)政財(cái)務(wù)管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，更加注重預(yù)算資金績(jī)效。但還存在下列問(wèn)題：

（一）落實(shí)過(guò)“緊日子”要求方面。超預(yù)算列支培訓(xùn)費(fèi)。

（二）執(zhí)行“三重一大”制度方面。未嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”制度。

（三）部門(mén)對(duì)下屬二級(jí)機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理方面。一是二級(jí)機(jī)構(gòu)未按規(guī)定將收支納入預(yù)算管理；二是二級(jí)機(jī)構(gòu)未按規(guī)定將非稅收入繳入國(guó)庫(kù)；三是未取得合規(guī)票據(jù)。

（四）專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用方面。擠占專(zhuān)項(xiàng)資金。

（五）執(zhí)行財(cái)務(wù)審批手續(xù)方面。未嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批手續(xù)。

（六）內(nèi)控制度建立健全執(zhí)行方面。一是公務(wù)用車(chē)管理不健全，無(wú)公務(wù)用車(chē)加油、維修臺(tái)賬；二是辦公用品管理不規(guī)范，未建立臺(tái)賬管理制度。

三、全縣城市配套費(fèi)征收管理專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)情況

主要存在的問(wèn)題：一是少征城市配套費(fèi)；二是未出臺(tái)對(duì)燃?xì)?、供水配套設(shè)施的城市配套費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)。

    四、全縣傷殘撫恤金管理使用專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)情況

主要存在的問(wèn)題：違規(guī)領(lǐng)取傷殘撫恤金。

五、困難群眾救助補(bǔ)助資金管理使用專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)情況

主要存在的問(wèn)題：截留、滯留喪葬費(fèi)。

六、審計(jì)建議

    （一）進(jìn)一步提高預(yù)算編制質(zhì)量，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度。提高預(yù)算編制質(zhì)量，科學(xué)合理安排財(cái)政預(yù)算，提升預(yù)算管理精細(xì)化水平。遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約的的原則，做好財(cái)政預(yù)算統(tǒng)籌管理，不斷優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，確保各類(lèi)財(cái)政資金高質(zhì)量使用。

（二）加大實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的力度。財(cái)政部門(mén)要嚴(yán)格執(zhí)行績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用。進(jìn)一步擴(kuò)大重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)的覆蓋面，選取影響力大、社會(huì)關(guān)注度高的項(xiàng)目組織開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，充分發(fā)揮財(cái)政資金的最大使用效益。

（三）從嚴(yán)從實(shí)抓好整改落實(shí)、提升審計(jì)整改成效。預(yù)算單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)履行整改第一責(zé)任，及時(shí)糾正違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，完善相關(guān)制度，防止同類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。

本報(bào)告反映的是此次縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題。對(duì)這些問(wèn)題，縣審計(jì)局依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)，出具了審計(jì)報(bào)告；對(duì)重大違紀(jì)違法問(wèn)題線(xiàn)索，依紀(jì)依法移交有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處。相關(guān)部門(mén)和單位正在積極整改?？h審計(jì)局將跟蹤督促，年底前報(bào)告全面整改情況。

                                            獲嘉縣審計(jì)局

                                                                             2024年11月7日