獲嘉縣審計(jì)局審計(jì)結(jié)果公告

2024年第5號(hào)（總第5號(hào)）

獲嘉縣衛(wèi)生健康委員會(huì)2023年度

預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果公告

獲嘉縣審計(jì)局于2024年 1月12日至 6月20日，對(duì)獲嘉縣衛(wèi)生健康委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)縣衛(wèi)健委）2023年預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

（一）縣衛(wèi)健委基本情況

縣衛(wèi)健委位于鳳凰大道與中山路交叉口，屬于行政機(jī)關(guān)，機(jī)構(gòu)規(guī)格正科級(jí)。機(jī)關(guān)行政編制18名，事業(yè)編制2名，領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)1正3副；實(shí)有行政在編11人，事業(yè)在編2人，配備領(lǐng)導(dǎo)班子1正3副。所屬17個(gè)事業(yè)單位?？h衛(wèi)健委主要職責(zé)：（一）貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家、省、市國(guó)民健康、衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展法律法規(guī)、政策、規(guī)劃。（二）協(xié)調(diào)推進(jìn)深化全縣醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，研究提出全縣深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革重大政策、措施的建議。（三）擬定并組織落實(shí)全縣疾病預(yù)防控制規(guī)劃、免疫規(guī)劃以及嚴(yán)重危害人民健康公共衛(wèi)生問(wèn)題的干預(yù)措施等。

（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況

2023年縣衛(wèi)健系統(tǒng)預(yù)算收入20056.38萬(wàn)元，追加支出預(yù)算2082.29萬(wàn)元。2023年縣衛(wèi)健系統(tǒng)預(yù)算支出調(diào)整為22138.67萬(wàn)元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明縣衛(wèi)健委2023年所提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料，基本真實(shí)地反映部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況，部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支基本符合財(cái)經(jīng)法規(guī)之規(guī)定。但還存在違規(guī)向下屬二級(jí)機(jī)構(gòu)攤派費(fèi)用、往來(lái)賬清理不及時(shí)等問(wèn)題，需要在以后工作中加以糾正和改進(jìn)。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及過(guò)緊日子要求情況

衛(wèi)健委機(jī)關(guān)違規(guī)向下屬二級(jí)機(jī)構(gòu)攤派費(fèi)用。

（二）內(nèi)控制度建立健全執(zhí)行情況

1.往來(lái)賬清理不及時(shí)。

2.原始憑證不合規(guī)。

3.未按規(guī)定開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。

（三）部門(mén)所屬單位的管理監(jiān)督情況

1.未按規(guī)定將收支納入預(yù)算管理。

2.未按規(guī)定將非稅收入繳入國(guó)庫(kù)。

3.4家二級(jí)機(jī)構(gòu)清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)欠款政策落實(shí)不到位。

4.違規(guī)列支應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用。

5.未取得合規(guī)票據(jù)。

6.未代扣代繳個(gè)人所得稅。

7.2家二級(jí)機(jī)構(gòu)公務(wù)用車(chē)管理不規(guī)范。

四、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問(wèn)題審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報(bào)告。

針對(duì)貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及過(guò)緊日子要求情況方面問(wèn)題，要求先衛(wèi)健委嚴(yán)格按照黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

針對(duì)內(nèi)控制度建立健全執(zhí)行方面的問(wèn)題,要求縣衛(wèi)健委對(duì)往來(lái)款項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行清理，長(zhǎng)期掛賬無(wú)法償付的款項(xiàng)，按規(guī)定的程序報(bào)批后，調(diào)整相關(guān)賬目；嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，對(duì)于不合規(guī)的原始憑證，及時(shí)補(bǔ)充完整；嚴(yán)格按規(guī)定開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。

針對(duì)部門(mén)所屬單位的管理監(jiān)督情況方面的問(wèn)題，要求縣衛(wèi)健委督促相關(guān)單位加強(qiáng)預(yù)算編制管理，在編報(bào)年度預(yù)算時(shí)，將收入支出全額納入預(yù)算管理，確保部門(mén)預(yù)算準(zhǔn)確完整；督促相關(guān)單位在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入管理有關(guān)規(guī)定；督促相關(guān)單位分析原因，針對(duì)不同類(lèi)別分別處理，對(duì)應(yīng)支付的藥款、耗材款等及時(shí)清理，對(duì)于無(wú)法短期清理的款項(xiàng)，根據(jù)情況做出相應(yīng)還款計(jì)劃；督促相關(guān)單位立即追回違規(guī)資金，上繳財(cái)政賬戶(hù)，并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；督促相關(guān)單位嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，及時(shí)將原始憑證補(bǔ)充完整；督促相關(guān)單位按照規(guī)定執(zhí)行，對(duì)于履行代扣、代收稅款的義務(wù)，要嚴(yán)格執(zhí)行；督促相關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車(chē)管理規(guī)定，建立健全公務(wù)用車(chē)管理臺(tái)賬。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，獲嘉縣審計(jì)局建議：

（一）建議縣衛(wèi)健委嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。

（二）建議縣衛(wèi)健系統(tǒng)各單位按照會(huì)計(jì)規(guī)范的要求，對(duì)原始憑證進(jìn)行認(rèn)真審核把關(guān)。

（三）建議縣衛(wèi)健委加大對(duì)二級(jí)機(jī)構(gòu)公務(wù)用車(chē)及資金支出范圍管理的監(jiān)管。

五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

目前，縣衛(wèi)健委對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題進(jìn)行了整改。除歷史遺留問(wèn)題需向財(cái)政部門(mén)協(xié)調(diào)，造成往來(lái)款清理不及時(shí)和二級(jí)機(jī)構(gòu)清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)欠款政策落實(shí)不到位問(wèn)題正在整改外，其 他問(wèn)題通過(guò)會(huì)議研究、建章立制、上繳資金、督促相關(guān)單位加強(qiáng)管理、組織相關(guān)人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)等方式進(jìn)行了整改。具體整改結(jié)果由縣衛(wèi)健委向社會(huì)公告。     

                                                                                                                                                  獲嘉縣審計(jì)局

                                                                                                                                              2024年10月23日