獲嘉縣審計(jì)局審計(jì)結(jié)果公告

2024年第3號（總第3號）

獲嘉縣財(cái)政局2023年度預(yù)算執(zhí)行

等情況審計(jì)結(jié)果公告

獲嘉縣審計(jì)局于2024年5月9日至6月20日，對獲嘉縣財(cái)政局（以下簡稱縣財(cái)政局）2023年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

2023年預(yù)算批復(fù)9280.2萬元，其中：一般公共預(yù)算撥款6613.3萬元，政府性基金預(yù)算撥款2666.8萬元。

預(yù)算支出9280.2萬元，其中：基本支出1822.7萬元（人員經(jīng)費(fèi)1761.1萬元，公用經(jīng)費(fèi)61.6萬元）；項(xiàng)目支出7457.5萬元（其他運(yùn)轉(zhuǎn)類1249.6萬元，特定目標(biāo)類6207.9萬元）?？倛?zhí)行比例為100%。

二、審計(jì)評價(jià)意見

審計(jì)結(jié)果表明，縣財(cái)政局提供的資料基本真實(shí)反映了本部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況，內(nèi)部控制制度基本健全有效，會(huì)計(jì)處理基本符合財(cái)經(jīng)法規(guī)的要求。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)縣財(cái)政局還存在原始憑證不合規(guī)、預(yù)算編制不細(xì)化等問題，需要進(jìn)一步加以糾正和改進(jìn)。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）預(yù)算編制情況及執(zhí)行情況

預(yù)算編制不細(xì)化。

（二）內(nèi)控制度建立健全執(zhí)行情況

1.原始憑證不合規(guī)。

2.未嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”制度。

（三）部門所屬單位的管理監(jiān)督情況

原始憑證不合規(guī)。

四、審計(jì)處理情況和建議

對上述問題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報(bào)告。

針對預(yù)算編制情況及執(zhí)行情況方面問題，要求縣財(cái)政局認(rèn)真審核部門預(yù)算編制情況，依照預(yù)算法及其實(shí)施條例規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，科學(xué)合理編制年初項(xiàng)目預(yù)算。

針對內(nèi)控制度建立健全執(zhí)行情況問題，要求縣財(cái)政局應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”制度。

針對所屬單位的管理監(jiān)督方面問題，要求縣財(cái)政局督促指導(dǎo)所屬單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，獲嘉縣審計(jì)局建議

（一）部門預(yù)算要全面、細(xì)化，按照標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確、完整地編制部門人員經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

（二）進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范原始憑證，嚴(yán)格報(bào)銷手續(xù)。

（三）強(qiáng)化對所屬單位的管理監(jiān)督，指導(dǎo)相關(guān)單位進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度。

五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

目前，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題縣財(cái)政局已整改，具體整改結(jié)果由縣財(cái)政局向社會(huì)公告。

                                                 獲嘉縣審計(jì)局

                                                                             2024年10月21日