獲嘉縣審計(jì)局審計(jì)結(jié)果公告

2024年第2號(hào)（總第2號(hào)）

獲嘉縣水利局2023年度預(yù)算執(zhí)行

等情況審計(jì)結(jié)果公告

獲嘉縣審計(jì)局于2024年4月29日至6月10日，對(duì)獲嘉縣水利局（以下簡稱縣水利局）2023年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

    （一）（縣水利局基本情況）

縣水利局系財(cái)政撥款的行政單位，內(nèi)設(shè)黨政辦公室、農(nóng)村水利工程股、水政水資源管理股、南水北調(diào)移民工作股、河長制工作股5個(gè)股室?？h水利局主要職責(zé)是：貫徹執(zhí)行黨和國家有關(guān)水利工作方針政策；負(fù)責(zé)全縣水資源的統(tǒng)一管理和監(jiān)督工作；負(fù)責(zé)水利工程移民管理工作；完成縣委、縣政府交辦的其他任務(wù)。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行情況

2023年預(yù)算總收入3604.74萬元，實(shí)際總收入2729.65  萬元，占年初預(yù)算的75.72%；2023年預(yù)算總支出3604.74萬元，本單位實(shí)際支出2729.65萬元，占年初預(yù)算的75.72%。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

審計(jì)結(jié)果表明縣水利局2023年所提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料，基本真實(shí)地反映部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況，部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支基本符合財(cái)經(jīng)法規(guī)之規(guī)定。但還存在公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算編制不合理、辦公用品領(lǐng)用不規(guī)范、記賬不規(guī)范等問題，需要在以后工作中加以糾正和改進(jìn)。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）部門預(yù)算編制及執(zhí)行情況

1.公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算編制不合理。

2.部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率不高。

（二）財(cái)政收支情況

1.使用非工會(huì)資金支付春節(jié)福利。

2.記賬不規(guī)范。

（三）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理使用情況

1.挪用專項(xiàng)資金。

（四）內(nèi)控制度建立健全執(zhí)行情況

1.辦公用品領(lǐng)用不規(guī)范。

2.公務(wù)用車管理制度不健全。

四、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問題審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報(bào)告。

針對(duì)部門預(yù)算編制及執(zhí)行情況方面問題，要求縣水利局合理參考上年預(yù)算執(zhí)行情況，編制本年預(yù)算支出;嚴(yán)格按照預(yù)算安排執(zhí)行預(yù)算。

針對(duì)財(cái)政收支情況問題,要求縣水利局嚴(yán)格執(zhí)行工會(huì)資金支付福利費(fèi)用；嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》填寫憑證摘要。

針對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用管理情況，要求縣水利局堅(jiān)持?？顚Ｓ迷瓌t，按用途列支專項(xiàng)資金。

針對(duì)內(nèi)控制度的建立健全執(zhí)行情況，要求縣水利局落實(shí)辦公用品及時(shí)入庫，股室領(lǐng)用辦公用品時(shí)要及時(shí)簽字；嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車信息登記，按規(guī)定填寫加油臺(tái)賬及維修臺(tái)賬。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，獲嘉縣審計(jì)局建議：

（一）嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法等法律法規(guī)。合理編制預(yù)算，切實(shí)提高預(yù)算的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。

（二）規(guī)范財(cái)政收支使用情況。加強(qiáng)管理全方面提高經(jīng)費(fèi)支出質(zhì)量。

（三）落實(shí)專項(xiàng)資金的管理使用。合理使用專項(xiàng)資金，提高資金使用效益。

（四）加強(qiáng)內(nèi)控制度執(zhí)行力度。提高內(nèi)控執(zhí)行效率，規(guī)范執(zhí)行程序。

五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

目前，縣水利局對(duì)審計(jì)提出的問題進(jìn)行了整改，通過會(huì)議研究、組織相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)等方式進(jìn)行了整改。具體整改結(jié)果由縣水利局向社會(huì)公告。     

                                                                            獲嘉縣審計(jì)局

                                                                           2024年10月22日